How To Enter Stock Options In Schedule D

Wie man Aktienoptionen auf Ihre Steuererklärung berichten Der obige Artikel soll allgemeine verallgemeinerte Informationen zur Verfügung stellen, um ein breites Segment der Öffentlichkeit zu erziehen, es gibt keine persönliche Steuer-, Investitions-, Rechts - oder sonstige berufliche und berufliche Beratung. Bevor Sie irgendwelche Maßnahmen ergreifen, sollten Sie immer die Hilfe eines Profis suchen, der Ihre besondere Situation für die Beratung über Steuern, Ihre Investitionen, das Gesetz oder andere Geschäfts - und Berufsangelegenheiten kennt, die Sie und Ihr Geschäft betreffen. Wichtige Angebotsdetails und Angaben TURBOTAX ONLINEMOBILE Versuchen Sie es für FreePay, wenn Sie Datei: TurboTax online und mobile Preise basieren auf Ihrer steuerlichen Situation und variiert je nach Produkt. Absolute Zero 360 Föderal (1040EZ1040A) 43 360 Staatsangebot nur mit TurboTax erhältlich Federal Free Edition Angebot kann jederzeit ohne vorherige Ankündigung ändern oder beenden. Die tatsächlichen Preise werden zum Zeitpunkt der Druck - oder E-Datei bestimmt und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Einsparungen und Preisvergleiche auf Basis der voraussichtlichen Preiserhöhung im März erwartet. Sonderrabatt-Angebote gelten nicht für mobile In-App-Käufe. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade ist ganzjährig als Feature von QuickBooks Self-Employed verfügbar (verfügbar mit TurboTax Self-Employed, siehe das ldquoQuickBooks Self-Employed Angebot mit TurboTax Self-Employedrdquo Details unten.) ExpenseFindertrade erwartet Ende Januar (Ende Februar Für mobile app). ExpenseFindertrade nicht verfügbar bei TurboTax Selbstständig für Personen mit bestimmten Arten von Aufwendungen und steuerlichen Situationen, einschließlich der Bezahlung von Vertragspartnern oder Mitarbeitern, Heimbüro oder Fahrzeug tatsächlichen, Inventar, selbstständige Krankenversicherung oder Ruhestand, Vermögensabschreibung, Verkauf von Eigentum oder Fahrzeuge, und Landwirtschaftliches Einkommen. Die Verfügbarkeit der historischen Transaktionen für den Import kann je nach Finanzinstitut variieren. Nicht verfügbar für alle Finanzinstitute oder alle Kreditkarten. QuickBooks Self-Employed-Angebot mit TurboTax Self-Employed: Datei Ihre 2016 TurboTax Self-Employed Rückkehr von 41817 und erhalten Sie Ihr kostenloses Abonnement für QuickBooks Self-Employed bis 43018. Aktivierung erforderlich. Melden Sie sich bei QuickBooks an Self-Employed von 71517 über mobile app oder bei selfemployed. intuitturbotax E-Mail-Adresse für die Aktivierung und Anmeldung verwendet. Angebot gültig nur für neue QuickBooks Selbständige Kunden. Siehe QuickBooks zum Preisvergleich. Wenn Sie TurboTax Self-Employed verwenden, um Ihre 2017 Steuern einzureichen, haben Sie die Möglichkeit, Ihr QuickBooks Self-Employed-Abonnement zu erneuern. Wenn Sie TurboTax Self-Employed von 41818 nicht erwerben, haben Sie die Möglichkeit, Ihr QuickBooks Self-Employed-Abonnement um 43018 für ein weiteres Jahr zum jeweils aktuellen Jahresabonnement zu verlängern. Sie können Ihr Abonnement jederzeit innerhalb des QuickBooks Self-Employed Abrechnungsbereichs kündigen. Bezahlt sich selbst (TurboTax Self-Employed): Schätzungen auf der Grundlage der abzugsfähigen Betriebskosten, die auf die Selbstbeschäftigungssteuer-Ertragsrate (1537) für das Steuerjahr 2016 berechnet werden. Die tatsächlichen Ergebnisse variieren je nach Ihrer steuerlichen Situation. Jederzeit, überall: Internet-Zugang erforderlich Standard-Nachricht und Datenraten gelten für den Download und verwenden mobile app. Schnellste Erstattung möglich: Schnellste Steuerrückerstattung mit E-Datei und Einzahlungssteuererstattung Zeitrahmen variieren. Bezahlen Sie für TurboTax aus Ihrer Bundesrückerstattung: Eine X. XX Rückerstattungsverarbeitungsgebühr gilt für diese Zahlungsmethode. Preise können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. TurboTax Expert Hilfe, Steuerberatung und SmartLook: Inbegriffen mit Deluxe, Premier und Self-Employed (per Telefon oder auf dem Bildschirm) nicht in der Federal Free Edition enthalten (aber für den Kauf mit dem Plus Bundle). SmartLook On-Screen-Hilfe ist auf einem PC, Laptop oder der TurboTax Handy-App verfügbar. TurboTax-Experten bieten allgemeine Beratung, Kundenservice und Produkt-Hilfe Steuerberatung nur von credentialed CPAs, eingeschriebenen Agenten und Steueranwälte zur Verfügung gestellt. Die Funktionsverfügbarkeit variiert je nach Gerät. Staatliche Steuerberatung ist kostenlos. Service, Fachgebiet, Erfahrungsniveau, Betriebsstunden und Verfügbarkeit variieren und unterliegen Einschränkungen und ändern sich ohne vorherige Ankündigung. Tax Return Access, My Docs und My Analysis amp Beratungsmerkmale: Der Zugang zu allen steuerrelevanten Dokumenten, die wir für Sie zur Verfügung haben, steht Ihnen zur Verfügung, bis Sie Ihre Steuererklärung von 2017 oder über 10312018 eintragen können. Allgemeine Geschäftsbedingungen können variieren und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. 1 Bestseller Steuer-Software: Basierend auf aggregierten Verkaufsdaten für alle Steuerjahr 2015 TurboTax Produkte. Am populärsten: TurboTax Deluxe ist unser populärstes Produkt unter TurboTax Online-Benutzern mit komplexeren steuerlichen Situationen. CompleteCheck: Überdacht unter den TurboTax genaue Berechnungen und maximale Rückerstattung Garantien. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload Produkte: Preis beinhaltet Steuervorbereitung und Druck von Bundessteuererklärungen und kostenlose Bundes-E-Datei von bis zu 5 Bundessteuererklärungen. Zusätzliche Gebühren gelten für e-filing staatliche Rückgaben. E-Datei Gebühren gelten nicht für New York Staatsrenditen gelten. Einsparungen und Preisvergleich auf der voraussichtlichen Preiserhöhung im März erwartet. Preise können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Schnellste Erstattung möglich: Schnellste Steuerrückerstattung mit E-Datei und Einzahlungssteuererstattung Zeitrahmen variieren. Bezahlen Sie für TurboTax aus Ihrer Bundesrückerstattung: Eine X. XX Rückerstattungsverarbeitungsgebühr gilt für diese Zahlungsmethode. Preise können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Dieser Vorteil ist mit TurboTax Federal Produkten außer TurboTax Business erhältlich. Über unsere TurboTax Produkt-Experten: Kundenservice und Produkt-Support variieren je nach Jahreszeit. Über unsere credentialed Steuerexperten: Live Steuerberatung über Telefon ist mit Premier und Home Business Gebühren gelten für Basic und Deluxe Kunden enthalten. Staatliche Steuerberatung ist kostenlos. Service, Erfahrungsniveau, Betriebsstunden und Verfügbarkeit variieren und unterliegen Einschränkungen und ändern sich ohne vorherige Ankündigung. Nicht verfügbar für TurboTax Business Kunden. 1 Bestseller Steuer-Software: Basierend auf aggregierten Verkaufsdaten für alle Steuerjahr 2015 TurboTax Produkte. Datenimport: Import von Finanzdaten von teilnehmenden Unternehmen. Quicken und QuickBooks Import nicht verfügbar mit TurboTax auf einem Mac installiert. Importe von Quicken (ab 2015) und QuickBooks Desktop (2011 und höher) beide Windows nur. Quicken Import nicht verfügbar für TurboTax Business. Quicken Produkte von Quicken Inc. Quicken Import unterliegen Änderungen. Wie zu Berichts-Optionen auf Zeitplan D Weitere Artikel Egal, welche Art von Optionen, die Sie handeln, die Kapitalgewinne und Verluste müssen an die IRS bekannt gegeben werden. Das IRS hat sein Verfahren für die Berichterstattung von Optionshandel im Jahr 2011 geändert. Anleger müssen nun jeden kurzfristigen und langfristigen Handel auf Formular 8949 auflisten und diese Informationen auf Schedule D übertragen. Options-Trader erhalten keine 1099s und müssen jeweils genaue Aufzeichnungen führen Transaktion, um sicherzustellen, dass die Zeitplan D korrekt ist. Sammeln Sie Ihre Vermittlungsaussagen und legen Sie sie in Monatsordnung. Match bis jeden Kauf und Verkauf Handel bis zum 31. Dezember. Wenn abgeschlossen, trennen Sie sie in kurz-und langfristige Trades. Optionen, die Sie für weniger als ein Jahr gehalten werden, sind kurzfristige Vermögenswerte, während diejenigen, die länger als 1 Jahr gehalten werden, langfristige Vermögenswerte sind. Gehen Sie auf die IRS-Website und drucken Sie eine Kopie von Schedule D und Form 8949. Beginnen Sie mit Formular 8949 und füllen Sie Ihren Namen und die Sozialversicherungsnummer am Anfang des Formulars aus. Als nächstes überprüfen Sie eines der drei Felder, die 1099 Basis berichten. Da Sie kein 1099 erhalten haben, klicken Sie auf Box C. Melden Sie Ihre kurzfristige Option Handel in Teil I auf Formular 8949. In Zeile 2 geben Sie eine Beschreibung der Eigenschaft in Spalte a ein. Bewegen Sie die Spalte c und geben Sie den Monat, Tag und Jahr ein, in dem Sie den Asset gekauft haben, und geben Sie in Spalte d den Monat, Tag und Jahr ein, an dem Sie das Asset verkauft haben. Wenn Sie die Option zum Öffnen des Handels kurzgeschlossen haben, ist das Datum in Spalte d früher als das Datum in Spalte c. Wenn die Option abgelaufen ist, geben Sie das Datum in Spalte d ein. Geben Sie auf diese Weise alle kurzfristigen Geschäfte ein. Wenn Sie fertig sind, gehen Sie zu Zeile 2 und geben Sie die Summen für Spalte e und f ein. Geben Sie Ihre Langzeittrades in Teil II auf die gleiche Weise ein, wie Sie es in Teil 1 getan haben. Beginnen Sie mit dem Ausfüllen von Zeitplan D, indem Sie Ihren Namen und die Sozialversicherungsnummer am oberen Rand des Formulars eingeben. Gehe nach Teil 1, Zeile 3, um deine kurzfristigen Optionsgeschäfte zu melden. Übertragen Sie die Beträge, die Sie auf Formular 8949, Zeile 2, Spalten e und f eingegeben haben, auf Zeitplan D, Teil 1, Zeile 3, Spalten e und f. Jetzt sperren Sie die Spalte e aus der Spalte f und geben Sie diesen Betrag in Spalte h ein. Wiederholen Sie den Vorgang für Ihre langfristigen Option Trades in Teil II. Artikel, die Sie benötigen Monatliche Vermittlungsaussagen IRS Zeitplan D und Formular 8949 Behalten Sie präzise Aufzeichnungen aller Optionsgeschäfte und versöhnen Sie Ihre Aufzeichnungen gegen Ihre monatliche Brokerage-Anweisung. Optionen, die von der IRS als 1256 Verträge klassifiziert werden, werden nicht auf Formular 8948 oder Schedule D gemeldet. Option 1256 Verträge sind markiert, um Nicht-Equity-Optionen und Dealer-Aktienoptionen zu vermarkten und werden normalerweise von Effektenhändlern gehandelt. Ist ein A Rated BBB Logo BBB (Besseres Business Bureau) Copyright Kopie Zacks Investment Research Im Mittelpunkt von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und teilen ihre profitable Entdeckungen mit Investoren. Diese Hingabe an die Anleger einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Lager-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Renditen decken einen Zeitraum von 1986-2011 ab und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und bezeugt. Besuchen Sie die Leistung für Informationen über die oben angezeigten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert. How zum Eingeben von Option Handelsinformationen zu einem Zeitplan D Weitere Artikel Zeitplan D wird verwendet, um Kapitalgewinne und Verluste zu melden. Kapitalgewinne sind der Gewinn, den Sie bei Ihren Investitionen tätigen. Ein Kapitalverlust entsteht, wenn Ihr Anlageverlustwert liegt. Sie müssen Aktienoptionsgeschäfte zusammen mit anderen Anlagen im Zeitplan D des Formulars 1040 melden. Ein Zeitplan D ist ein Arbeitsblatt, das aus sechs Spalten besteht. Melden Sie jede Aktie Option in einer separaten Zeile. Für eine Beschreibung der Aktienoption wenden Sie sich bitte an Ihren Brokerage-Kontoauszug. Die Beschreibung muss den Firmennamen, den Typ, die Anzahl der gehandelten Optionen und das Gültigkeitsdatum enthalten. Füge die Optionsbeschreibung in Spalte A, Teil I für kurzfristige Geschäfte ein, die innerhalb eines Jahres geschlossen wurde. Optionen, die für mehr als ein Jahr geöffnet sind, gelten als langfristig. Berichte über langfristige Aktienoptionsbeschreibungen zu Teil II. Melden Sie das Datum, an dem Sie die Option in Spalte B gekauft haben. In Spalte C schreiben Sie das Datum, an dem die Option gehandelt wurde. Geben Sie den Verkaufspreis der Option in Spalte D ein. In Spalte E, melden Sie die ursprünglichen Kosten, die Sie für die Option bezahlt haben. Denken Sie daran, Provisionsgebühren vom Verkaufspreis zu subtrahieren und fügen Sie sie zu Ihren ursprünglichen Kosten hinzu. Subtrahieren Sie die Spalte E aus der Spalte D, um den Gewinn oder Verlust zu bestimmen. Geben Sie den Kapitalgewinn oder - verlust auf Spalte F an. Platzieren Sie einen Verlust in Klammern, um eine negative Zahl anzugeben. Wiederholen Sie den Vorgang für jede Bestandsoption. Für abgelaufene Optionen geben Sie das Ablaufdatum in Spalte C ein und schreiben ab Abgelaufen in Spalte D. ist ein A Rated BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright Kopie Zacks Investment Research Im Mittelpunkt von allem, was wir tun, ist ein starkes Engagement für unabhängige Forschung und Seine profitable Entdeckung mit Investoren teilen. Diese Hingabe an die Anleger einen Handelsvorteil führte zur Schaffung unserer bewährten Zacks Rank Lager-Rating-System. Seit 1986 hat es den SampP 500 mit einem durchschnittlichen Gewinn von 26 pro Jahr fast verdreifacht. Diese Renditen decken einen Zeitraum von 1986-2011 ab und wurden von Baker Tilly, einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen, geprüft und bezeugt. Besuchen Sie die Leistung für Informationen über die oben angezeigten Leistungszahlen. NYSE und AMEX Daten sind mindestens 20 Minuten verzögert. NASDAQ-Daten sind mindestens 15 Minuten verzögert Leitfaden: IRS Zeitplan D und Formular 8949 Die Zeitplan D und Form 8949 gelten oft als die komplexesten aller IRS Steuerformulare. Die meisten aktiven Händler und Investoren, die Kapitalgewinne und Verluste melden, müssen diese Formulare jedes Jahr einreichen. Mit so vielen verschiedenen Dingen zu verstehen, wie, wie die Kostenbasis zu berechnen und anpassen, um Umsatz zu senken. Wie man korrekt berichten kurze Verkäufe, und das Verständnis der verschiedenen Form Kategorien und Layout, ist es kein Wunder, dass diese Formen ihre unheilverkündende Reputation. Deshalb haben wir diesen Hilfsmittelführer zusammengestellt, um dein Begleiter zu sein, um diese notwendigen, aber schwierigen Dokumente zu vervollständigen. IRS Schedule D Explained Der IRS Schedule D ist das Steuerformular, in dem Händler und Investoren ihre Kapitalgewinne und Verluste aus dem Handel für steuerliche Zwecke abgeben. Einzelne Einzelheiten werden im IRS-Formular 8949 eingegeben, und die Summen aus diesem Formular fließen in den IRS-Terminplan D. Die folgenden Wertpapiere werden im Zeitplan D: Einzelbestand-Futures Exchange Traded Notes Notes (ETFsETNs) Einige Wertpapiere werden als § 1256 klassifiziert Verträge und sind daher nicht auf Schedule D zu melden. Diese Wertpapiere werden auf IRS Form 6781 mit Summen, die auf IRS Schedule D gemeldet werden. Diese Wertpapiere sind auf Form 6781 gemeldet: Diejenigen, die IRS Section 475f Trader Status gewählt haben und verwenden Sie die Marke - to-Market-Accounting-Methode wird ihre Handelsaktivität auf IRS Form 4797 - Verkauf von Business Property aufzeichnen. Allerdings gelten viele der Komplexität der Einreichung eines Zeitplanes D auch für Form 4797. Die meisten Broker stellen NICHT einen Zeitplan D oder Formular 8949 für Kunden zur Verfügung, und sie sind nicht verpflichtet, durch die IRS. Die Tatsache ist: Ihr Makler kann in der Regel nicht einen vollständigen Zeitplan D oder Form 8949 Bericht. Wenn Sie sich fragen, warum, dann lesen Sie über Broker Steuerberichterstattung, um die Herausforderungen zu verstehen, denen sie gegenüberstehen. Die IRS hat immer die Steuerzahler verantwortlich für die Herstellung genaue Schedule D Berichterstattung. Der Zeitplan D wird mit den meisten Steuererklärungen verwendet - 1040, 1041, 1065, 1120 usw. Da die meisten aktiven Händler und Investoren 1040 Zeitplan D für die individuelle Einkommensteuer einreichen, basiert unser Leitfaden in erster Linie auf dem Formularlayout und den Anweisungen. Die anderen Versionen von Schedule D sind typischerweise identisch oder sehr ähnlich. Grundlegendes Layout des IRS-Spielplan D Der erste Schritt, um in das Formular "Formular" zu bellen, ist zu verstehen, wie es ausgelegt ist. Die 1040 Schedule D Form ist in drei Teile gegliedert: Teil I - Kurzfristige Kapitalgewinne und - verluste - Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger Teil II - langfristige Kapitalgewinne und - verluste - Vermögenswerte, die mehr als ein Jahr Teil III - Zusammenfassung Die Halteperiode des Handels bestimmt, ob es lang oder kurzfristig ist. Alles, was ein Jahr (365 Tage) oder weniger gehalten wird, gilt als kurzfristig, und alles, was für mehr als ein Jahr (366 Tage oder mehr) gilt, gilt als langfristig. Daher ist eine der Hauptfunktionen, die bei der Fertigstellung von Zeitplan D erforderlich ist, zu bestimmen, ob jeder Handel lang oder kurzfristig ist. Die ersten beiden Teile des Termins D sind im Wesentlichen identisch, wenn es darum geht, Ihre Handelsaktivitäten für das laufende Steuerjahr aufzulisten. Die Linien 1 bis 3 (Teil I) und die Zeilen 8 bis 10 (Teil II) summieren sich auf der Grundlage von Formular 8949 Klassifikationen: Kasten A, Kasten B und Kasten C für kurzfristige Kasten D, Kasten E und Kasten F für Langzeit - Begriff. Diese Klassifikationen werden später in diesem Leitfaden erläutert. Neu für 2013: Das IRS hat die Zeilen 1a und 8a für 1040 Zeitplan D erstellt. Diese Zeilen erlauben es einem Steuerpflichtigen, einfach Summen aus ihrem Broker-bereitgestellten 1099-B (s) für abgedeckte Wertpapiere einzugeben. Dies wird jedoch nur verwendet, wenn keine Anpassungen erforderlich sind. Die meisten aktiven Händler und Investoren benötigen Anpassungen an 1099-B berichtete Mengen aus einer Reihe von Gründen, die wir in unserem Sonderbericht skizzieren Das 1099-B Problem. Innerhalb jedes Teils gibt es vier Spalten, wie unten gezeigt: Zusätzliche Zeilen auf der Zeitplan D erlauben die Mengen, die aus verschiedenen anderen Formen, wie Form 6781 und Form 4797 fließen. Teil III Schritte durch Zusammenfassen der Summen für die Verwendung auf die jeweilige Steuererklärung . IRS Formular 8949 Erklärt Anfang des Steuerjahres 2011 benötigt das IRS die meisten aktiven Händler und Investoren, die einen Zeitplan D einreichen, um ihre detaillierte Handelsgeschichte auf Formular 8949 - Verkauf und sonstige Dispositionen von Kapitalanlagen zu melden. Diese neue Form ersetzt den vor dem Steuerjahr 2011 verwendeten Zeitplan D-1. Der IRS-Spielplan D wurde ebenfalls neu gestaltet, um mit dem Formular 8949 zu koexistieren. Grundlegendes Layout der IRS-Form 8949 Das 1040 Formular 8949 ist in zwei Teile gegliedert: Teil I - kurzfristige Kapitalgewinne und - verluste - Vermögenswerte, die ein Jahr oder weniger Teil II - langfristige Kapitalgewinne und - verluste - Vermögenswerte, die mehr als ein Jahr gehalten werden, halten die Haltedauer des Handels, was bestimmt, ob es lange oder kurzfristig ist. Alles, was ein Jahr (365 Tage) oder weniger gehalten wird, gilt als kurzfristig, und alles, was für mehr als ein Jahr (366 Tage oder mehr) gilt, gilt als langfristig. Spezielle Waschverkäufe Regeln können auch eine kurzfristige Holding zu einer langfristigen Haltezeit ändern. Jeder Teil des Formulars ist fast identisch, wenn es darum geht, Ihre Handelsaktivität für das Steuerjahr einzureichen. Es gibt acht Spalten in jedem Teil wie unten gezeigt: Jeder Teil des IRS Form 8949 hat drei Kategorien, die durch das Kontrollkästchen am Anfang jedes Abschnitts angezeigt werden: (Beginnend mit dem Steuerjahr 2013 markiert das IRS diese Kontrollkästchen als (D ), (E) und (F) für die langfristigen Transaktionen in Teil II.) Weil Sie Transaktionen haben können, die in mehr als eine der oben genannten Kategorien fallen, für jeden Teil des Formulars ist es möglich, dass Sie werden Haben Sie mehrere Formulare 8949, um mit Ihrem Zeitplan D zu archivieren. Das untenstehende Thema, Grundlegendes zu Formular 8949 Kategorien, behandelt die Faktoren, in denen bestimmt wird, welche Trades in jeder Kategorie gemeldet werden. TradeLog Software erzeugt eine genaue Replik des IRS Form 8949 und kann direkt mit dem IRS abgelegt werden. Die Summen aus dem Formular 8949 fließen in die jeweiligen Felder des IRS-Termins D. Ihre gesamten Kapitalgewinne oder - verluste werden dann mit diesen Zahlen berechnet. TradeLog erzeugt das Formular 8949, das Sie für jede Kategorie von Transaktionen benötigen. Alles, was Sie tun müssen, ist, geben Sie die Summen aus diesen Formularen auf Ihrem Zeitplan D und Sie sind bereit, Steuern zu bestellen. Verständnis IRS Form 8949 Kategorien Nun, dass wir einige der Grundlagen über jede Formen Bau abgedeckt, können Sie sich die verschiedenen Kategorien und erkunden genau das, was jeder fordert. Es ist wichtig zu erfahren, wie eine Trades-Kategorie für Formular 8949 bestimmt wird. Jeder Teil des IRS Form 8949 hat drei Kategorien, A, B und C für kurzfristige Transaktionen und D, E und F für langfristige Transaktionen, als Gekennzeichnet durch das Kontrollkästchen am Anfang jedes Formulars. Faktoren, die bestimmen, welche Kategorie ein bestimmter Handel gemeldet wird: Ist die Sicherheit auf einem Formular 1099-B, das von Ihrem Broker erhalten wurde, gemeldet Wenn JA - dann wird der Handel entweder auf Kategorie AD oder Kategorie BE gemeldet, bestimmt der zweite Faktor welche Kategorie. Wenn NEIN - dann wird der Handel auf der Kategorie CF gemeldet. Ist die Sicherheit eine abgedeckte Sicherheit, was bedeutet, dass Ihr Broker benötigt wird, um Kostenbasisinformationen für die Sicherheit zu melden. Dies sollte durch das Feld 6 auf dem 1099-B angezeigt werden, das Sie erhalten. Wenn JA - dann wird der Handel auf der Kategorie AD gemeldet. Wenn NEIN - dann wird der Handel auf der Kategorie BE gemeldet. Was bestimmt, ob eine Sicherheit abgedeckt ist Die IRS hat festgestellt, welche Wertpapiere abgedeckt und nicht abgedeckt sind. Grundsätzlich ist eine gedeckte Sicherheit eine, die der Makler über die 1099-B berichten muss und muss die Kostenbasisdaten nach dem Gesetz melden. Nicht abgedeckte Wertpapiere können auf Ihrem 1099-B gemeldet werden und können sogar Kostenbasisdaten gemeldet haben, aber sie werden immer noch als nicht abgedeckt eingestuft, da sie nicht vom IRS benötigt werden. Im Folgenden finden Sie eine Liste der typischen Wertpapiere und ob sie abgedeckt oder nicht abgedeckt sind, ist diese Liste nicht erschöpfend oder endgültig. Ihr Broker ist verpflichtet, Wertpapiere nach dem Gesetz zu klassifizieren und zu veröffentlichen, und sie sind für ihre Berichterstattung verantwortlich. In der Regel werden alle Aktien und Anleihen von Brokern auf Form 1099-B gemeldet. Aktien, die vor 2011 erworben wurden, sind NICHT ÜBERZOGENE Wertpapiere. Aktien, die nach 2010 gekauft wurden, sind abgedeckt. In der Regel werden die Investmentfonds von den Brokern auf Formular 1099-B gemeldet. Die Investmentfonds wurden vor dem Steuerjahr 2012 nicht berücksichtigt. Dividenden-Reinvestitionsplan-Bestände werden in der Regel von Brokern auf Formular 1099-B gemeldet. DRPs wurden vor dem Steuerjahr 2012 nicht berücksichtigt. ETFs und ETNs werden in der Regel von Brokern auf Formular 1099-B gemeldet. Die meisten ETFs und ETNs werden jetzt als ABGEDECKT gemeldet. Die bisherige Interpretation variierte davon, ob ETFs und ETNs abgedeckt oder nicht abgedeckt sind. Die meisten Broker berichteten ETFs, wie sie im Jahr 2011 abgedeckt wurden, wenn sie ähnlich wie eine Aktie strukturiert waren. Allerdings wurden einige ETFs als nicht abgedeckt gemeldet. Auch einige Makler hatten sich entschieden, dass alle ETFs bis zum Steuerjahr 2012 NICHT ÜBERZOGEN KÖNNEN. Optionsverträge, die vor dem 1. Januar 2014 eröffnet wurden, werden NICHT in der Regel von Brokern auf Formular 1099-B ausgewiesen. Optionsoptionen, die am oder nach dem 1. Januar 2014 eröffnet wurden, werden in der Regel von Brokern auf Formular 1099-B ausgewiesen. Die Optionsverträge, die vor 2014 eröffnet wurden, sind NICHT ÜBERZOGEN. Futures und Sonstiges § 1256 Kontrakte Regulierte Futures-Kontrakte werden anders als die meisten anderen Wertpapiere auf Formular 1099-B ausgewiesen und werden in der Regel nicht auf Formular 8949 ausgewiesen. Breitbasierte Indexoptionen sowie Verträge über viele ETFs ETNs qualifizieren sich für die Behandlung von Section 1256. § 1256 Verträge, die vor 2014 eröffnet wurden, sind NICHTABGEDECKTE Wertpapiere und werden in der Regel nicht auf 8949 ausgewiesen. Die im Jahr 2014 eröffneten Verträge werden anders als andere Wertpapiere auf Formular 1099-B ausgewiesen. Diese werden nicht auf Formular 8949 ausgewiesen. Single Stock Futures Single Stock Futures (Definiert durch die IRS als Securities Futures-Kontrakte) sind von der Formular 1099-B ausgeschlossen und werden daher in der Regel nicht von Brokern auf diesem Formular gemeldet, jedoch werden sie in der Regel auf Formular 8949 gemeldet. Einzelne Aktien-Futures (Wertpapier-Futures-Kontrakte) sind NON - COVERED-Wertpapiere Weitere Informationen zu den 1099-B-Berichtsanforderungen finden Sie in den IRS-Anweisungen für 1099-B. Wer muss Formular verwenden 8949 Die IRS-Anleitung für Formular 8949 besagt, dass es verwendet wird, um den Verkauf und den Austausch von Kapitalvermögen zu melden. Formular 8949 wird sowohl von den einzelnen Steuerpflichtigen als auch von Gesellschaften und Partnerschaften genutzt. Formular 8949 wird mit dem Zeitplan D für die Rücksendung Sie Datei, einschließlich Formulare 1040 und 1065, zusammen mit den meisten anderen gemeinsamen Steuererklärungsformulare verwendet. Siehe Seite 1 der IRS-Anleitung für eine vollständige Liste. Was auf Formular 8949 berichtet ist Alle Verkäufe und Umtausch von Vermögenswerten werden auf Formular 8949 gemäß den Anweisungen des Formulars 8949 berichtet. Hierzu gehören Aktien, Anleihen, Aktienoptionen und ähnliche Instrumente. Verkäufe werden gemeldet, unabhängig davon, ob sie auf einem 1099-B von einem Makler gemeldet wurden. Jede Transaktion wird in einer separaten Zeile des Formulars 8949 gemeldet. Im Allgemeinen sind einzelne Händler und Anleger, die Formular 1040 Steuererklärungen einreichen, verpflichtet, eine detaillierte Liste aller im laufenden Steuerjahr geschlossenen Geschäfte bereitzustellen. Ausnahmen von der Verwendung von Formular 8949 Die meisten aktiven Händler und Investoren berichten über Handelsaktivitäten auf Formular 8949. Die Ausnahme kann sein, wenn Sie für Abschnitt 475 (f) Händlerstatus angemeldet haben. Darüber hinaus können § 1256 Verträge sowie Devisenhandel nicht auf Formular 8949 gemeldet werden. Nach den neuesten IRS Form 8949 Anleitungen gibt es drei zusätzliche Ausnahmen, die die Einreichung eines Formulars 8949 unnötig machen: Formular 8949 Ersatzreporting: Anstatt die Verwendung von Tatsächliche Formular 8949, Ausnahme 1 der IRS-Anweisungen für Formular 8949 ermöglicht es Steuerpflichtigen, eine Erklärung mit allen gleichen Informationen wie Form 8949 und in einem ähnlichen Format zu beifügen. Summen aus der Anweisung (en) werden dann auf Formular 8949 eingetragen. Allerdings müssen die detaillierten Aussagen noch an die IRS gesendet werden. Steuerpflichtige Einreichung als Entität: Unter Ausnahme 2 sind bestimmte Steuerpflichtige nicht mehr verpflichtet, Transaktionsdetails bereitzustellen, sondern können einfach zusammenfassende Summen auf Formular 8949 für einen bestimmten Teil (s) eingeben. Allerdings gibt es Regeln für diese Ausnahme: Sie müssen mehr als fünf Transaktionen für den jeweiligen Teil des Formulars 8949 haben und Sie müssen Formular 1120S, 1065 oder 1065-B einreichen oder von dem Empfangsformular 1099-B befreit sein. Wenn diese Ausnahme von Ihnen profitiert, denken Sie daran, dass Sie immer noch verpflichtet sind, Aufzeichnungen über die Details zu erhalten, die verwendet werden, um zu Ihren Summen zu gelangen. Und diese können vom IRS angefordert werden. Reporting on Schedule D Zeilen 1a, 8a (Neu für 2013): Exception 3 ermöglicht es einigen Steuerpflichtigen, direkt über Schedule D mit den Zeilen 1a und 8a zu berichten, jedoch gibt es drei spezifische Anforderungen, die alle erfüllt sein müssen: Wenn Sie ein Formular 1099 erhalten haben - B - oder Ersatzaussage Berichterstattung Transaktionen, in denen die Kostenbasis wurde an die IRS gemeldet und es gibt keine nicht abzugsfähigen Wasch-Umsatz von der Makler in Feld 5 der 1099-B oder Ersatz-Anweisung für die Transaktionen UND es gibt keine zusätzlichen Anpassungen erforderlich Die Kostenbasis oder die Gewinne für die Transaktionen. Wenn alle drei dieser Voraussetzungen erfüllt sind, können Sie diese Transaktionen direkt über Schedule D mit den Zeilen 1a und 8a melden. Allerdings wird diese Ausnahme nur selten für Händler und Investoren gelten, weil sie in der Regel nicht abzugsfähige Waschverkaufsanpassungen haben. Siehe Seite 3 der IRS Form 8949 Anleitung für weitere Details zu diesen Ausnahmen. WICHTIG - Nicht auf Anfrage auf Anfrage, sofern nicht ausdrücklich auf der Grundlage von Formular 8949 Anweisungen, da die meisten Händler und Investoren sind verpflichtet, Details über jede Transaktion auf Formular 8949 zu berichten. Wie Formular ausfüllen 8949 Form 8949 macht Steuerberichterstattung von Trades komplizierter als je zuvor Für aktive Händler und Investoren. Wahrscheinlich hatte der Kongress einen einfacheren und genaueren Berichtsprozess vorgestellt, als sie die Kostenbasis-Berichterstattungsgesetzgebung verabschiedeten. Aber die daraus resultierenden IRS-Vorschriften sind bei weitem nicht einfach. Die Formular 8949 Anweisungen aus dem IRS beruhen auf dem Konzept, dass Broker-bereitgestellt 1099-B Berichterstattung enthält die Informationen für die Steuerberichterstattung benötigt. In der Theorie ist dieses Konzept gut, aber in Wirklichkeit gibt es ernste Mängel und Herausforderungen. In einer 2013 Umfrage von TradeLog Software durchgeführt. 97 von aktiven Händlern hatten Umstände, die die 1099-B unvollständig für Form 8949 Anforderungen gemacht. Idealerweise möchte die IRS die Steuerzahler ausfüllen Form 8949 mit allen Informationen aus dem 1099-B, dann korrigieren diese Informationen, wenn nötig und zusätzliche Anpassungen, die nicht durch den Makler berücksichtigt werden. Darüber hinaus müssten alle Trades, die nicht auf 1099-B gemeldet wurden, berücksichtigt werden. Dies kann eine überwältigende Aufgabe für aktive Händler und Investoren mit Hunderten oder Tausenden von Trades sein, und oft mehr als ein Handelskonto Software-Programme sind sehr begrenzt in der Handhabung Form 8949 in der IRS-Ideale. Wir haben kein Softwareprogramm gefunden, das Form 8949 genau wie das IRS anweist. Einige Programme tout, dass sie 1099-B Informationen von Brokern importieren. In diesen Fällen muss man fragen: Wie sieht diese Software aus, dass die 1099-B-Informationen korrekt sind und notwendige Korrekturen erforderlich sind. Wie werden zusätzliche Waschversicherungseinstellungen vorgenommen (die vom Broker auf 1099-B nicht erforderlich sind) Wie werden Trades, die nicht gemeldet werden Auf 1099-B (wie Optionen) berichtet Viele populäre Steuer-Software-Programme können irreführend sein und nicht die Berichterstattung für aktive Händler und Investoren zur Verfügung stellen. Es ist sehr wichtig, sich zu erinnern, trotz dem, was ein Broker auf Formular 1099-B berichtet, sind Sie immer noch verpflichtet zu halten und berichten genaue Handelsgeschichte Aufzeichnungen. Ihr Broker ist nicht verpflichtet, Ihnen IRS-feste Steuerberichterstattung zur Verfügung zu stellen. Herausforderungen beim Ausfüllen von Formular 8949 First In, First Out (FIFO) Wenn Sie keine Methode angeben, wird die IRS davon ausgehen, dass Sie die First In, First Out (FIFO) Methode verwendet haben. Bei der Verwendung der FIFO-Methode werden die ersten gekauften Aktien als die ersten zurückgenommenen Aktien betrachtet. Die ältesten noch vorhandenen Aktien gelten als die ersten verkauften. Es dauert ein bisschen Arbeit, um mit jedem Verkauf hin und her zu gehen, um die richtigen Kaufanteile zu finden. Fügen Sie hinzu, dass Sie wahrscheinlich nicht kaufen und verkaufen eine gleiche Anzahl von Aktien. Jetzt wird Ihr Handel Matching Problem wirklich kompliziert Berichterstattung Short Sales auf IRS Form 8949 Kurze Verkäufe werden nicht wie die gleichen Trades gemeldet. Grundsätzlich werden kurze Verkäufe auf IRS Form 8949 unter Verwendung des Datums, das Sie geschlossen oder abgedeckt den kurzen Handel für das Datum erworben und Datum verkauft berichtet. Die Anleitung für Formular 8949 (wir kursivieren wichtige Teile): Spalte (b) Datum erworben Geben Sie in dieser Spalte das Datum ein, an dem Sie die Immobilie erworben haben. Geben Sie das Handelsdatum für Aktien und Anleihen ein, die Sie an einem Börsen - oder Freiverkehr gekauft haben. Für einen Leerverkauf geben Sie das Datum ein, das Sie erworben haben, das Eigentum an den Broker oder Kreditgeber geliefert, um den Leerverkauf zu schließen. Für das Eigentum, das Sie zuvor gewählt haben, als am 1. Januar 2001 verkauft und zurückgefordert worden zu sein (oder am 2. Januar 2001, für leicht handelbare Bestände), geben Sie das Datum des Kaufs und der Wiedererlangung ein. Spalte (c) Datum verkauft oder entsorgen Geben Sie in dieser Spalte das Datum ein, an dem Sie die Immobilie verkauft oder veräußert haben. Verwenden Sie das Handelsdatum für Aktien und Anleihen, die an einem Börsen - oder Freiverkehr gehandelt werden. Für einen Leerverkauf geben Sie das Datum ein, an dem Sie das Eigentum an den Makler oder Kreditgeber geliefert haben, um den Leerverkauf zu schließen. Erläuterung für das erworbene Datum Für einen Leerverkauf geben Sie das Datum ein, an dem Sie die an den Broker oder die Kreditgeber gelieferte Immobilie erworben haben, um den Leerverkauf zu schließen. Dies ist das Handelsdatum des Kaufs, um die Transaktion zu decken, anstatt das Datum, an dem Sie die Aktie kurz verkauft haben. Erläuterung für das verkaufte Datum Für einen Leerverkauf geben Sie das Datum ein, an dem Sie das Eigentum an den Makler oder den Kreditgeber geliefert haben, um den Leerverkauf zu schließen. Es scheint ein wenig merkwürdig zu sein, dass es scheint, das gleiche Datum wie das erworbene Datum zu verwenden. Allerdings ist das tatsächliche Datum, das Sie die Aktie an Ihren Broker geliefert hat, das Abrechnungsdatum, das in der Regel drei Werktage ist, nachdem Sie den Verkauf geschlossen haben. § 1259Konstruktive Vertriebsabwicklung für geschätzte Finanzpositionen Nach dieser Regel, wenn der Schlusshandel zu einem Gewinn führt, wird das Verkaufsdatum als Handelsdatum der Abschlussposition ausgewiesen. - Siehe: IRS Revenue Ruling 2002-44 für Details. Datum erworben - Datum erworben ist immer das Handelsdatum für die Short-Verkauf Schließung Position. Datum verkauft - Geschlossen bei einem Gewinn - Wenn der Leerverkäufe mit einem Gewinn geschlossen wurde, wird das verkaufte Datum als Handelsdatum der Abschlussposition gemeldet. Datum verkauft - Geschlossen bei einem Verlust - Wenn der Leerverkäufe mit einem Verlust geschlossen wurde, wird das verkaufte Datum als Abrechnungsdatum der Abschlussposition gemeldet. Short Sale Holding Zeitraum - Seit dem Datum verkauft ist entweder weniger als einen Tag ab dem Datum erworben im Falle eines Gewinns oder drei bis fünf Tage ab dem Datum im Falle eines Verlustes erworben werden, werden kurze Verkäufe immer auf Formular 8949 als berichtet kurzfristig . Auch wenn der Kauf zum Bezugsdatum mehr als 365 Tage ab dem ursprünglichen Leerverkaufsdatum war. Probleme mit IRS-Anweisungen für Formular 8949 Wir haben große Probleme mit IRS-Anweisungen für Form 8949 identifiziert. Denken Sie daran, Publikation 550 gibt detaillierte Regeln für die Art und Weise, wie die Kapitalgewinne und - verluste berechnet werden und die Umsatzkosten angepasst werden. Formular 8949 Anleitungen empfehlen Ihnen Folgendes: IRS Anleitung: Wenn Sie Form 1099-B oder 1099-S (oder Ersatzaussage) erhalten haben, melden Sie immer die Erlöse (Verkaufspreis), die auf diesem Formular (oder der Anweisung) in Spalte (d) Des Formulars 8949. Wenn Form 1099-B (oder Ersatzaussage) zeigt, dass die Kosten oder andere Basis dem IRS gemeldet wurden, berichten Sie immer die in diesem Formular (oder Erklärung) in Spalte (e) dargestellte Basis. - 2013 Formular 1099-B Anleitung Seite 1. Problem: Es gibt keine konsistente automatisierte Möglichkeit, dies zu tun, also muss es durch manuelles Eingeben jeder Zeile erfolgen. Wenn Sie ein aktiver Händler sind, bedeutet das wahrscheinlich Tausende von Einträgen Einige Broker und Softwareprogramme tout, dass Sie Ihr 1099-B importieren können, aber es gibt keinen Standard und oft sind die Daten technisch nicht die 1099-B Berichterstattung. IRS-Anleitung: Falls eine Korrektur oder eine Anpassung an diese Beträge erforderlich ist, machen Sie es in Spalte (g) - 2013 Formular 1099-B Anleitung Seite 1. Später, auf den Seiten 6 und 7 der gleichen Anweisungen, gibt das IRS mehrere Gründe, warum Korrekturen Oder Anpassungen können erforderlich sein. Problem 1: Um dies zu tun, benötigen Sie ein Protokoll der genauen Kostenbasisdaten, die Sie gehalten haben (ähnlich wie bei TradeLog-Aufzeichnungen). Dann müssen Sie line-by-line gehen und vergleichen, was Ihr Broker auf 1099-B berichtet hat, machen Sie Anpassungen und Rekord auf Form 8949 - eine mühsame Aufgabe. Problem two: Your broker adjusts the cost basis on Form 1099-B for wash sales, however, they only have to report wash sale adjustments between identical CUSIPS and in a single account. They are also allowed to group together buys into one lot which can limit adjusting wash sales for unequal buysell amounts. In contrast, you must adjust wash sales between stocks and options, and across all brokerage accounts including IRAs. You must also match trades to account for unequal buys and sells in order to properly adjust wash sales. In other words, its possible that every single record on the 1099-B will be incorrect Problem three: The 1099-B does not typically provide details of the adjustments the broker has made to reported cost basis or sales proceeds. This makes verification of what the broker is reporting nearly impossible. How do you correct and adjust what cannot be verified in the first place Bottom Line: The IRS on the one hand says to use your Broker 1099-B to fill out Form 8949. However, they require traders to report gains and losses and wash sales in greater detail than brokers can ever report on the 1099-B If you were to use the 1099-B data and then go back to verify and adjust, you would very likely have to make an adjustment to every line of the Form 8949. No software program can handle this automatically. In our special report The 1099-B Problem we provide extensive examples of the flaws in IRS regulations and why most active traders cannot use the 1099-B to complete a Form 8949 with results that comply with Publication 550 requirements for taxpayers. Method for Reporting Accurate Capital Gains amp Losses on Form 8949 Because of the flaws in Form 8949 requirements, and the overwhelming work involved in completing the 8949 in the IRS ideals, TradeLog Software utilizes a method for reporting accurate capital gains and losses based on the IRS requirements for taxpayers. Specific rules for traders and investors reporting investment income and expenses (including capital gains and losses) can be found in IRS Publication 550. Using this method, a Form 8949 can be generated with the software, and provide accurate tax reporting. In order to fully comply with IRS tax reporting requirements as outlined in Publication 550, TradeLog uses the following process for entering trades on Form 8949: TradeLog keeps an accurate log of your actual trade history as reported by your broker. This includes: trade description, date of trade, type of trade, original cost basis or proceeds, commissions and fees the 1099-B reporting does not contain all of this trade history. TradeLog matches trades by default as FIFO (with the ability to specifically match lots if needed) and then calculates gains and losses based on that matching. TradeLog also matches trades based on unequal buysell amounts according to wash sale rules this is often not done on 1099-B reporting. TradeLog then adjusts for wash sales as outlined by Publication 550 on unequal trades, across stocks and options, across all accounts. It then makes the necessary adjustments to gains and losses according to IRS rules 1099-B reporting only makes limited wash sale adjustments and is not adjusted according to requirements for Form 8949 filing. TradeLog next classifies trades for reporting category A, B, or C and completes Form 8949 lines, totaling each section to simplify completion of Schedule D. For over a decade, TradeLog has been helping active traders and investors alike to better understand and report their capital gains on Schedule D. As IRS requirements for Form 8949 reporting continue to evolve, let TradeLog help you navigate the many challenges that generating accurate reporting requires. For over a decade TradeLog has generated IRS-ready Schedule D reporting for active traders. Please note: This information is provided only as a general guide and is not to be taken as official IRS instructions. Cogenta Computing, Inc. does not make investment recommendations nor provide financial, tax or legal advice. You are solely responsible for your investment and tax reporting decisions. Please consult your tax advisor or accountant to discuss your specific situation.